我们做外卖的，购买骑手装备200，送保险一个月，处理：现金200， 装备收入190 保险收入10 缴纳保险的时候作为成本。这样处理对不对 ？ 保险我们是代扣代缴的，是不是应该其他应付款核算

痴情的柜子 追问

2020-09-25 15:46

缴纳保险的时候，借：成本-保险   贷：银行存款      骑手购买的时候  借银存200  贷   装备190   保险收入10 。这样，不知道保险这样核算对不对，虽然是代扣代缴，但是因为中间骑手离职，有收不回来的。

韦老师 解答

2020-09-25 15:51

你的分录是对的，收不回来的你也要缴纳给保险公司对吗

痴情的柜子 追问

2020-09-25 15:58

对的 ，保险可能是亏损，多的话有可能盈利。  骑手的保险以前是通过其他应收款来核算， 你觉得通过收入还是其他应收比较好。

韦老师 解答

2020-09-25 16:00

这个是代收代缴的，通过其他应收款来核算比较好吧

痴情的柜子 追问

2020-09-25 16:02

如果其他应收核算，那如果余额在贷方了，怎么处理 ？再转收入吗

韦老师 解答

2020-09-25 16:05

可以转营业外收入

痴情的柜子 追问

2020-09-25 16:35

那 不可以直接做到收入里吗？ 这样每个月我们是否有收入，都能看到。 转到营业外收入，还不知道是什么时候

韦老师 解答

2020-09-25 16:45

你直接做到收入也没有错，就是代收代缴挂往来比较好。

痴情的柜子 追问

2020-09-25 16:49

我明白了，那就挂往来吧。

韦老师 解答

2020-09-25 16:50

好的，祝你工作顺利！

痴情的柜子 追问

2020-09-25 16:51

那是不是 收入 190其他应收 10，这样

韦老师 解答

2020-09-25 16:51

是的，10元挂其他业务收入。

痴情的柜子 追问

2020-09-25 16:53

刚你说的，保险是通过往来核算的，那个10 是要挂到其他应收贷方。

韦老师 解答

2020-09-25 16:54

挂往来就挂其他应收，挂收入的就挂其他业务收入，你根据你的习惯挂账吧