付了预付账款后，收到对方的发票，该怎么做分录

通过公账付出去的款，挂在预付账款里面，但是一直没有收到发票，现在要冲销这笔款，在没有发票的情况下，怎么做分录？

答： 如果实际发生了业务，但是没有取得相应发票的话，就只能做无票支出入账了。 举例 借：管理费用--办公费 贷：预付账款

老师，当月发票未到做的预付账款，次月发票到了后，做分录的时候在摘要处需要备注冲预付账款吗？

答： 可以的备注这样更清晰

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问预付账款跨年才收到发票，怎么做分录

答： 1.借：营业外支出/管理费用贷：预付账款 或者 借：其他应收款 贷：预付账款 1.在收到发票的年度，将其他应收款转回预付账款，并冲减相应的费用或成本。借：预付账款贷：其他应收款借：相关成本或费用科目（如材料费、服务费等）贷：预付账款