我公司在计提7月份社保的时候是按照正确的数额计提的，但是在8月份做工资表的时候，忘记社保个人部分数额有增加，导致在8月份发放7月份工资的时候，少扣了一部分社保个人部分的费用。现在在9月补扣回，但是有4名员工已离职，没办法在工资表上体现，请问在在会计科目 应付职工薪酬-工资 的金额和实际发放的金额之间产生的差异，应该怎么做分录处理呢？

计提社保分录没有过应付职工薪酬科目，现在需要补记1月_7月的么？借应付职工薪酬社保科目 贷应付职工薪酬社保科目么

答： 你好 这样处理是可以的 

请问计提的社保费，科目是应付职工薪酬-工资还是应付薪酬-社会保险费？

答： 您好 计提的社保费，科目是应付薪酬-社会保险费

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

你好，计提社保的时候，借记管理费用，贷记应付职工薪酬-社保。但是我们公司没有应付职工薪酬这个科目，可以在应付工资下设二级科目-社保吗？你好，计提社保的时候，借记管理费用，贷记应付职工薪酬-社保。但是我们公司没有应付职工薪酬这个科目，可以在应付工资下设二级科目-社保吗？

答： 你好！ 可以的