送心意

玲老师

职称会计师

2020-01-06 10:50

完整分录 
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

会计 追问

2020-01-06 12:43

那么我计提社保费的时候就应该  
借 管理费用---社保费 
贷 应付职工薪酬----应付社会保险费是吧

玲老师 解答

2020-01-06 12:52

你好 是这样的分录

会计 追问

2020-01-06 13:42

我是这样记的 借 管理费用---社保费 
                      贷 应付职工薪酬----应付职工工资     这样记可以吗?有什么影响?

玲老师 解答

2020-01-06 13:52

明细科目要一样才对

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相关问题讨论
您好,您这样改也是可以的
2020-07-08 17:07:51
一般是 借:制造费用 销售费用 管理费用 其他应收款-个人(个人负担社保部分)贷:应付职工薪酬
2015-09-16 12:02:21
也就是说,你之前计提的这个金额给他计提少了,那么你现在把这个差额给他补计提起来。跨年了,你这个费用类的科目,通过以前年度损益调整来进行替换。
2020-01-21 13:19:39
这样做对吗?
2016-01-13 13:02:08
是的,企业部分的是这样做分录的
2020-04-16 14:43:26
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