应交增值税——进项税额 应交增值税——销项税额 是不是月底是没有余额的？ 应交增值税——已交税金，的余额是不是下月初报税时需要缴纳的增值税额?

cc~miki 追问

2020-09-27 17:16

借:原材料  2
    应交税费--进项  1
贷：银行              3
借：银行  5
    贷：主营业务收入  3
          应交税费——销项  2
月底结转：借：销项   2
                       进项  1
                   贷：转出未交增值税 1
 借：转出未交增值税 1
     贷：未交增值税    1

森林老师 解答

2020-09-27 17:17

同学，您好，这个没有问题。

cc~miki 追问

2020-09-27 17:20

应交税费——进项
应交税费——销项
是不是没有余额的？

森林老师 解答

2020-09-27 17:21

如果这样做，就没有余额了，都直接转到应交税费—未交增值税里去了。

cc~miki 追问

2020-09-27 17:25

也是可以直接，不用结转应交税费——进项、销项，就直接借：应交税费-未交增值税   贷：银行  么？

森林老师 解答

2020-09-27 17:26

你就直接按你这个方法也好，年度不用再做结转分录了。