单位是小企业会计制度我们单位再2018年采购的固定资产车以前代账公司会计和公司负责人没有沟通过这个问题所以固定资产和折旧费都没入现在我想补提2年的折旧费怎样做分录以前年度的财务费用代账公司也没记我现在想补记怎样做分录

朴老师

职称：会计师

2020-09-29 11:00

同学你好
如果是前期差错，按差额补提：

借：以前年度损益调整

贷：累计折旧

如果是改变折旧方法导致的差额，由于前期并未做错，

故不调整前期，直接按差额调整当期损益：

借：管理/销售/制造费用

贷：累计折旧

陆追问

2020-09-29 11:08

有人说小企业会计准则不用以前年度损益这个科目

朴老师解答

2020-09-29 11:14

你们是小企业会计制度，不是小企业会计准则

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