你好老师，就是税务老师查账查到2016年我账上有个减免税款820，但是并没有申报，税务老师建议我这边做核销处理，核销应该怎么做分录呢

无语的金毛 追问

2020-09-29 15:30

谢谢老师，再请问一下我们是房地产企业，平时有违约金收入都计入了营业外收入，税务老师18年给我申报了营业外收入的销项税849.06元，但是我这边没有做账，请问补做分录应该是  贷:营业外收入 -896.06，贷:销项税 896.06吗

耿老师 解答

2020-09-29 15:32

你好！应该是借：以前年度损益调整896.06，贷:销项税 896.06

无语的金毛 追问

2020-09-29 15:42

老师，个税返还手续费奖励给财务人员的需要申报销项税吗

耿老师 解答

2020-09-29 15:55

你好！收到时要记入其他业务收入计提销项税

无语的金毛 追问

2020-09-29 15:58

嗯嗯，之前是计入营业外收入的，19年调整到其他收益了。老师再请问一下，之前申报了个税返还手续费的销项税76.04，但是账面上没做，补做分录也是借:以前年度损益调整76.04，贷:销项税76.04吗

耿老师 解答

2020-09-29 16:01

你好！跨年调整涉及损益类科目的通用以前年度损益调整科目代替