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徐阿富老师

职称： 中级会计师

2020-10-08 11:00

带抵扣是已经认证过没有抵扣的，待认证是没有认证需要认证的

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相关问题讨论
带抵扣是已经认证过没有抵扣的，待认证是没有认证需要认证的
2020-10-08 11:00:56
你好！发票得先认证，认证完成后才能抵扣，所以待认证是尚未认证的，待抵扣是认证了尚未抵扣的。
2020-08-03 14:54:48
你好，待认证是发票入账了没有认证，使用这个科目核算 待抵扣进项税额是辅导期纳税人，当月认证，次月抵扣使用这个科目核算
2020-08-03 15:01:52
待抵扣用在辅导期和不动产分期抵扣 待认证用在没认证的发票
2019-04-04 14:41:04
你好，待认证进项税额和待抵扣进项税额的区别主要在于前者没有认证，后者认证了，意思就是说待认证进项税额是取提进项税凭证以后，当月没有认证，等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额，待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额。 　　“待认证进项税额”明细科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣，但尚未经税务机关认证的进项税额；一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。 　　“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。
2020-08-03 14:56:20
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