请问老师，预提季度所得税费用时，是以本季收预提还是以电子税务局上本年累计收入预提，如果以本年累计预提的话，那不是有重复计提吗？

晴儿 追问

2020-10-10 11:58

没懂，账务上应该怎么处理？计提基数就直接减去之前的吗？

吴少琴老师 解答

2020-10-10 11:59

比如你一季度利润100，计提25所得税，你二季度累计利润200，计提所得税要减去一季度25，还是按照25计提

晴儿 追问

2020-10-10 12:01

电子税务局申报企业所得税，因为疫情今年税收优惠，2季度也只是预报但实际还未缴纳，我3季度申报表已经怎么体现呢？

吴少琴老师 解答

2020-10-10 12:02

申报未缴纳的挂在应交税费-企业所得税里面处理

晴儿 追问

2020-10-10 14:32

这表上面，上季度已经预提但未缴纳的所得税应该填列哪里

吴少琴老师 解答

2020-10-10 14:43

没缴纳这里面不填金额，缴纳的填13行

晴儿 追问

2020-10-10 14:45

好的 谢谢老师

吴少琴老师 解答

2020-10-10 14:45

满意请打五分好评