老师，收到境外付的3个服务款（其中2个月，是待合作终止后退回或者直接冲服务款），这个要怎么做账。合同上只签了总的服务费，没另外说明预付2个月的。

陆 追问

2020-10-10 19:06

老师   不开

陆 追问

2020-10-10 19:08

需要 免税备案

朴老师 解答

2020-10-10 19:09

那你就直接
借银行
贷主营业务收入
贷应交税费减免税
借应交税费减免税
贷营业外收入

陆 追问

2020-10-10 19:51

收入是全部做账吗？还是只做其中1个月的
要是全部做账，这样利润表都盈利要预缴所得税了。

朴老师 解答

2020-10-10 19:58

对的，这个都要做的哦，有利润要预缴的

陆 追问

2020-10-11 10:15

不可以先挂预收嘛，其中2个月的最后是要退的。

朴老师 解答

2020-10-11 10:26

挂其他应付款就可以了

陆 追问

2020-10-11 10:39

是确认1个月收入，另外2个月挂其他应付款。免税申报也是按一个月金额申报这样嘛。其他应付款可以一直挂着嘛

朴老师 解答

2020-10-11 13:11

对的，这个就是三年的哦，超出了要转营业外