我想问下 我公司前两个季度为盈利 第一季度已经交了所得税 第二季度计提未交 现在第三季度亏损了 那在季度利润表里本年累计的所得税费用那一栏应该填一二季度的所得税费用之和 还是填一二季度之和再扣除三季度的亏损呢

专注的保温杯 追问

2020-10-12 13:01

老师 计提的所得税和实际缴纳的所得税中之间的差额应该怎么处理呢

江老师 解答

2020-10-12 13:27

这个是计提的所得税，小于实际缴纳的企业所得税，在次年5月31日进行企业所得税汇算清缴处理，多退少补，或者是多交的企业所得税可以在以后年度抵减需要缴纳的企业所得税

专注的保温杯 追问

2020-10-12 14:00

谢谢老师  要是计提的所得税大于实际缴纳的所得税 应该怎么做账务处理呢

江老师 解答

2020-10-12 14:24

要计提的所得税大于实际缴纳的企业所得税，就是需要在三季度补提差额的企业所得税
借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税
交税平账。