2019年12月收到承兑汇票，12月9日开出发票，收到承兑未做分录，12月31日收到款项记入财务费用，请问怎么调账？

梓馨 追问

2020-10-12 16:00

19年发生的，可以补做分录吗？不知道当时会计怎么回事，可能不清楚款项来源，就做的，借：银行存款 ，贷：财务费用（红字）

阎老师 解答

2020-10-12 16:01

不涉及损益的可以直接补做分录，涉及损益的要通过以前年度损益调整来做。
借：以前年度损益调整，贷：应收票据。
借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。