中秋节购买月饼及购物卡送给员工，并取得专票一份。账务怎么处理？

沛艳 追问

2020-10-12 16:04

为什么呢？账务处理按普通发票入账吗？勾选认证的专票是不是也要作进项税额转出。

宸宸老师 解答

2020-10-12 16:05

您好，是的，
1.按照普票方式入账。
可以用勾选平台的“不抵扣勾选功能”【这样可以不形成留滞票】


2.当然也可以先抵扣入进项税，再做进项税额转出

沛艳 追问

2020-10-12 16:12

为什么不可以抵扣呢?

宸宸老师 解答

2020-10-12 16:13

您好，职工福利费就是国家规定不可以抵扣的选项

沛艳 追问

2020-10-13 08:49

汇算清缴时可以税前扣除吗？怎么抵扣？

宸宸老师 解答

2020-10-13 08:54

您好，管理费用-职工福利费 是限额扣除。
 1.按新的企业所得税法规定，职工福利费不再预提，发生的职工福利费在工资、薪金总额的14%以内可以据实列支。 你公司福利费扣除限额为：工资总额*14%，公司实际发生职工福利费为X元，如果工资总额*14%≤X，在限额内，那么税前扣除的职工福利费金额为X元 。
  2.你公司某年实际发生的职工福利费，只要小于或等于工资总额*14%的数值，都可以税前扣除。

沛艳 追问

2020-10-13 10:13

老师，你好。税前可扣除的费用都有哪些呢？

宸宸老师 解答

2020-10-13 10:30

您好，这个太多啦，不是一句话就能说清

沛艳 追问

2020-10-13 11:06

可以单独说几个常用的科目吗？

宸宸老师 解答

2020-10-13 11:22

您好，可以税前扣除的事项，这个不是看科目，是看事项，

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