老师你好！现在缴纳企业所得税时有小微企业延缓缴纳所得税额，如果本季度有利润需要缴纳企业所得税，那需要做计提吗？ 如果做计提了，第四季度万一是亏损的话，到时就不需要缴纳企业所得税，那之前计提的又要怎么处理？

人间 追问

2020-10-13 18:04

老师第四季度申报的是“本年累计”那利润总额是负数了，你的意思 是之前季度的企业所得税还是要交是吗

人间 追问

2020-10-13 18:07

我的问题跟这个学员是一样

佟老师 解答

2020-10-13 20:23

这个老师回答不严谨，第四季度不用缴纳，但你之前肯定要缴纳的