请问老师季报的所得税的表,利润总额是995068.4,显示应纳税额是40351.99,但提交后应缴税额为0,请问这是享受了什么优惠政策呢?
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于2020-10-14 22:44 发布 631次浏览
- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2020-10-14 22:49
您好
请问是不是选了延期缴纳?
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你好 是的 就是调整后的利润总额
2019-04-09 16:26:27

你好,应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
2020-12-17 09:09:21

查账话,亏损不需要交,二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标
2020-04-08 10:26:47

你好,是应纳税所得额
=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额
2018-01-06 19:35:34

你好,不是利润总额,是经过调整之后的应纳税所得额
2017-03-08 10:08:59
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2020-10-14 22:52
bamboo老师 解答
2020-10-15 06:32