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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-10-15 10:26

增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按3%征收率征收增值税的销售额和减按1%征收率征收增值税的销售额均应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次。

可可 追问

2020-10-15 10:33

不止填写一栏吧，减免表不用填吗，应征增值税不含税销售额(3%征收率)是按3%计算的，下边我还填写了本期应纳税减征额（减免的2%税率），但不知道是否需要填写减免明细表，请给与准确回答，填还是不填，谢谢

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相关问题讨论
你好，小规模的话没超过30万，增值税，城建税和教育附加以及地方附加免税，印花税不免
2019-09-12 17:11:26
您好，学员，对的也减免。
2019-09-12 15:21:38
你好， 销售额填 在对应的适用税率销售额栏。按3%-1%=2%比例计税的免税额填在当期减免的增值税栏。 如果季销售额不超30万的，将不含税销售额填在免税销售额栏。
2021-07-06 21:00:17
你好，可以做营业外收入的啊
2020-04-17 10:31:02
你好，填写在第三栏里3%，在第16栏填写在本期税额减征2%部分，
2020-10-15 10:40:34
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