请问老师，我这个月收到税务退的18年的教育费附加和地方教育费附加，共计326.97元，账务应该怎么处理，我18年是盈利的，需要补缴企业所得税吗？

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-10-16 15:57

同学你好
借，银行存款
贷，以前年度损益调整

借，以前年度损益调整
贷，应交税费一应交企业所得税

借，以前年度损益调整
贷，利润分配一未分配利润；

空心菜追问

2020-10-16 16:26

谢谢老师，那我补缴企业所得税，怎么补缴，填三季度的所得税预缴表吗？

立红老师解答

2020-10-16 16:30

同学你好，这个补缴是在汇算时再补的；

空心菜追问

2020-10-16 16:49

您是说在21年做20年所得税汇算清缴时再补吗？

立红老师解答

2020-10-16 16:57

同学你好，您是说在21年做20年所得税汇算清缴时再补吗？——是的；因为季报时我们应是填不上这个金额；

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