房地产企业所得税里面特定业务计算的应纳税所得额，这个怎么填写。

我就是我呀 追问

2020-10-18 09:19

就是预收房款和主营业务收入加起来的数值，*平均利润率吗

钟存老师 解答

2020-10-18 09:40

就是预收款金额，一般不结转收入，

我就是我呀 追问

2020-10-18 09:43

但是我这有开了发票的，就结转收入了，这也不用算吗

钟存老师 解答

2020-10-18 09:48

结转的收入你当时就入成本，所以不属于这个。

我就是我呀 追问

2020-10-18 09:49

那我再请教一下，如果开了发票，应该怎么记账了，分录咋写

钟存老师 解答

2020-10-18 09:50

借 预收账款
贷 主营业务收入
应交税费应交增值税销项税额

我就是我呀 追问

2020-10-18 09:52

那我记得就是对的，只是报税的时候不用算进去就行。是这个意思吧

钟存老师 解答

2020-10-18 11:17

不结转收入就是按照毛利率计算
结转了申报就是在收入里边申报