老师，资产负债表的应交税费是负数。这个需要调整吗，看到前两年财务做账这个地方一直都是负数

粗心的身影 追问

2020-10-20 10:40

哦，我知道了。之前有一个月份财务没有结转进项税额。。后面我去查账，发现了那笔12万多的进项税额没结转，但是我找到的只有9万多进项税额，没找出另外的3万多进项税额，所以一直挂着。这个情况可以先把9万多的结转了吗老师。。总共是12万多，在18年12月的时候没结转。

粗心的身影 追问

2020-10-20 10:42

当初问过，是说差额找不出来就先挂着。

吴少琴老师 解答

2020-10-20 10:49

可以先结转9万的，后面再补结转

粗心的身影 追问

2020-10-20 10:50

老师，那分录要怎么做

吴少琴老师 解答

2020-10-20 10:52

借应交税费-增值税-转出未交增值税 9万 贷应交税费-增值税-进项  9万

粗心的身影 追问

2020-10-20 10:55

但是这个9万，就是包含在当初整笔的12万多里面，已经交过了。是会计做账忘记做了。我查了18年的明细帐，12月的没做进去，所以一直挂着这个9万，从18年挂到现在。那除了上面那笔分录 ，还需要做一笔吗

吴少琴老师 解答

2020-10-20 10:56

你说的没结转就是这个分录

粗心的身影 追问

2020-10-20 11:24

老师，按照我的能力看不出这个问题，我看到待抵扣进项税额就没有12月的转进项数据。但是增值税又有。到底这个是漏了吗？我去翻凭证，12月就一个已交税金，其他都没有

粗心的身影 追问

2020-10-20 11:32

这个9万多之前是在待抵扣进项税额下，我后来做了一笔，借应交税费-应交增值税－进项税额，贷应交税费-待抵扣进项税额。所以这个9万才到了进项税额下。按照老师的。借，转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税－进项税额。那这笔款就到了未交增值税下了。这样没问题？不需要其他的操作了？

吴少琴老师 解答

2020-10-20 11:52

可以的，你先把待抵扣转入进项，在从进项转入转出未交增值税

粗心的身影 追问

2020-10-20 11:54

那就这么一直挂在未交增值税下没问题吗老师，会不会影响明年的汇算清缴啥的。

吴少琴老师 解答

2020-10-20 11:55

这个应该是你原来没抵扣的，现在抵扣会抵消你的现在的要缴纳的增值税，这个不影响所得税的汇算

粗心的身影 追问

2020-10-20 12:07

那我就一直挂着了？要到什么时候才能处理这笔账

吴少琴老师 解答

2020-10-20 12:08

等你抵扣这笔进项处理