老师，我们购进的原煤，已预付货款，但是还没收到票，我们是不是到月底的时候做一下这个原煤的暂估入账？

风吹麦浪 追问

2020-10-20 10:54

是的，老师，我们也陆续的收到货，那是不是就按收到的这部分货物做暂估入账，然后下月初再冲回？

江老师 解答

2020-10-20 10:57

是的，那就是这样的处理，先暂估，收到发票后冲销暂估，按发票入账

风吹麦浪 追问

2020-10-20 11:02

老师，我们是7月发生的这个业务，预付货款，收到货，没收到发票，然后7月底做暂估，8月份冲回。但是，老师，我们8月份没发生这个业务，没再预付货款、没收货、也没收到票，那是不是8月初冲回7月底的暂估，然后等到8月底再做一次7月底做的那个的暂估？

江老师 解答

2020-10-20 11:06

8月份不用账务处理。

风吹麦浪 追问

2020-10-20 11:35

8月份不用再重新做一次7月底的那个暂估么？

江老师 解答

2020-10-20 11:38

你7月份已经做了暂估，没有发生新的业务事项，不用重新做

风吹麦浪 追问

2020-10-20 11:54

老师，但是7月做的暂估，在8月初的时候冲回去了，那不就还得在8月底再做一次么？！

江老师 解答

2020-10-20 11:59

7月做的暂估，在8月初的时候冲回去了，就还得在8月底再暂估做一次估。你看8月冲暂估一次，再重暂估一次，金额 相同，只是一正一负，是不是等于金额是0，科目相同，等于没有做此两笔分录。

风吹麦浪 追问

2020-10-20 12:29

老师，我们要是这几个月收不到票，那不用每月都做一下暂估么？还是就7月底做了那个暂估之后，后面就等什么时候票来了，再把7月的暂估冲了，再拿发票入账？

江老师 解答

2020-10-20 13:03

当时入库时暂估一次就可以了。收到发票后再处理