小规模公司，每月工资是计入管理费用还是直接计主营业务成本，我都直接计入管理费用了，但是我看也有说直接计入主营业务成本的。如果我从下月改成都做到主营业务成本，那前期做到管理费用里面的要怎么弄？

下雨天更安静 追问

2020-10-20 13:54

借：主营业务成本-工资
贷：管理费用-工资
老师是这样做分录吗

辜老师 解答

2020-10-20 13:54

是的，是这样进行调整的

下雨天更安静 追问

2020-10-20 13:58

老师，我第三季度的财务报表已经申报了，这样调整会有影响吗？

辜老师 解答

2020-10-20 13:59

没关系的，这个可以调整的

下雨天更安静 追问

2020-10-20 14:20

那社保和公积金的分录也要调整到主营业务成本里面去吗

辜老师 解答

2020-10-20 14:23

是的，也要对应调整的

下雨天更安静 追问

2020-10-20 15:15

请问，管理费用月底都结转到了本年利润里面去了，这个要怎么做分录

辜老师 解答

2020-10-20 15:32

你原本已经结转了，管理费用没有余额了，你科目一调整
借，主营业务成本
贷，管理费用
这样管理费用就有贷方余额了，你这个贷方余额你要结转到本年利润的啊

下雨天更安静 追问

2020-10-20 15:46

借：管理费用
贷：本年利润

借：主营业务成本
贷：管理费用

借：本年利润
贷：主营业务成本
是这样的的分录不？

老师可以不结转就放管理费用里面吗？

辜老师 解答

2020-10-20 16:41

是这样处理的，要结转的