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钟存老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-10-20 16:46

同学，你好。费用不需要填写，在正式产生纳税义务之前，费用不可以扣除。

清秀的白开水 追问

2020-10-20 16:52

企业汇算清缴时都还属于未完工产品，预计毛利额申报的也是填在“特定业务计算的应纳税所得额”里，但是前面申报的管理费用（具体是职工薪酬），这笔费用应该是不能扣的吧，毕竟没有确认收入就是因为没有明确的成本费用，既然确认了费用就不应该按照毛率利来确认毛利额，老师，是这个意思吗？

钟存老师 解答

2020-10-20 17:26

是的
收入还没有结转
属于特地行业预缴

钟存老师 解答

2020-10-20 17:27

是的
收入还没有结转
属于特地行业预缴

钟存老师 解答

2020-10-20 17:27

是的
收入还没有结转
属于特地行业预缴

钟存老师 解答

2020-10-20 17:27

是的
收入还没有结转
属于特地行业预缴

钟存老师 解答

2020-10-20 17:27

是的
收入还没有结转
属于特地行业预缴

钟存老师 解答

2020-10-20 17:27

是的
收入还没有结转
属于特地行业预缴

钟存老师 解答

2020-10-20 17:27

是的
收入还没有结转
属于特地行业预缴

钟存老师 解答

2020-10-20 17:27

是的
收入还没有结转
属于特地行业预缴

钟存老师 解答

2020-10-20 17:27

是的
收入还没有结转
属于特地行业预缴

清秀的白开水 追问

2020-10-20 17:27

谢谢老师

钟存老师 解答

2020-10-20 18:05

不客气
祝您工作顺利

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相关问题讨论
同学，你好。费用不需要填写，在正式产生纳税义务之前，费用不可以扣除。
2020-10-20 16:46:40
这个毛利率要问哈税局给你们定的预计毛利率来计算
2020-04-21 10:46:45
你好，是的，房地产行业也需要符合国家规定
2022-04-15 14:37:23
打个比方：您销售1000万，按照5%预计毛利，但是实际毛利8%，所以还得调增3%啊。
2019-10-24 10:03:32
企业所得税法第五条规定，企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。 　　《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》(国税发〔2009〕31号)第九条规定，企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季度(或月)计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。开发产品完工后，企业应及时结算其计税成本并计算此前销售收入的实际毛利额，同时将其实际毛利额与其对应的预计毛利额之间的差额，计入当年度企业本项目与其他项目合并计算的应纳税所得额。 　　在年度纳税申报时，企业须出具对该项开发产品实际毛利额与预计毛利额之间差异调整情况的报告以及税务机关需要的其他相关资料。 　　依据上述规定，房地产企业汇算清缴是按所有项目每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额，计缴企业所得税，不是分项目汇算清缴
2021-04-28 20:20:55
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