增值税进项税额大于销项税额怎么做账务处理，而且本次的进项税额只有一张发票，金额比较大

土豪的鞋子 追问

2016-08-19 17:48

按发票金额的话，假如是销项是10万，进项票是20万，那我这个月把票面金额20万都做分录的话，那这个月就不用交税了吗?那下个月怎么办？

邹老师 解答

2016-08-19 16:47

你好，不用做结转未交增值税的账务处理
只能是认证抵扣了

邹老师 解答

2016-08-19 17:45

需要做的
借；原材料等科目  应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目
按发票金额入账

邹老师 解答

2016-08-19 17:52

你好，是的，下个月结转抵扣就是了
有应纳税额的情况下做结转未交增值税的账务处理