请问，我公司是研发公司，平时计提一些工资，部分的工资也会计提到研发费用科目，请问，工会经费可以计提到研发费用吗？

轻剪一地繁华 追问

2020-10-21 10:39

那，之前部分的工会经费已经计提到研发支出-费用化支出-工会经费，怎么结转回来哈？主要是，每个月凡是已经计提研发费用的，月末都结转到管理费

玲老师 解答

2020-10-21 10:41

你好，
可以做更正的分录
借管理费用
贷研发支出，

轻剪一地繁华 追问

2020-10-21 10:53

但是，每个月的月末时，我都把研发费结转到管理费用科目了哈，这样还需要再次更正吗？月末处理如图片

玲老师 解答

2020-10-21 10:54

您好
，以前的不用改，现在做更正分录就可以，就是上面发给您那个，

轻剪一地繁华 追问

2020-10-21 10:59

那，18年开始就已经开始这么计提了，有必要更正18年的账吗？还是只需要更正20年的就行了？

玲老师 解答

2020-10-21 11:02

你好，
正常来说有错误的应该更正，

轻剪一地繁华 追问

2020-10-21 11:03

那老师就做你刚才说那个分录就行了？无需结转到以前年度损益调整吧？

玲老师 解答

2020-10-21 11:04

你好，
如果金额不大的，您直接做上面那个分录就可以，

轻剪一地繁华 追问

2020-10-21 11:07

谢谢老师详细的讲解

玲老师 解答

2020-10-21 11:07

你好，
不客气，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价，