代开发票冲红后的账务处理，这样对吗？

笑点低的小笼包 追问

2020-10-21 14:50

计提也要红冲是吗？不知道为什么，附征不平。忽略期初的15.3

路老师 解答

2020-10-21 14:58

你上面的明细对应的是什么科目

笑点低的小笼包 追问

2020-10-21 15:03

给你截的是城建税的

路老师 解答

2020-10-21 15:10

你计提第一季度税金157.44，有没有包含了-12.23？

笑点低的小笼包 追问

2020-10-21 15:16

这个计提数是计算收入后（减去冲销的部分收入）根据要交的增值税来计提的，所以应该是已经包含了

路老师 解答

2020-10-21 15:17

已经包含了，那么第四笔-12.23是多余的，不应该做。

笑点低的小笼包 追问

2020-10-21 15:24

那就是冲红的时候我不需要把这笔12.23的计提冲红？

路老师 解答

2020-10-21 15:26

是的，不用单独冲红，反正最终是要统一计提的。

笑点低的小笼包 追问

2020-10-21 15:33

好的，谢谢。明白了