你好老师，我现在美元账户收到外币，没有转到人民币账户，直接从美元账户预付了货款，做账时需要折算成人民币吗

学堂用户_ph959155 追问

2020-10-22 15:31

汇率是用哪一天的呢

bamboo老师 解答

2020-10-22 15:33

按照收款当天跟付款当天的

学堂用户_ph959155 追问

2020-10-22 16:03

那这样美元账户银行存款余额该怎么记账呢，折算成人民币了，而实际美元账户余额是美元

bamboo老师 解答

2020-10-22 16:05

美元账户银行存款余额该换算为人民币记账啊

学堂用户_ph959155 追问

2020-10-22 16:05

我现在根据汇率计算的，美元账户折算成人民币显示余额为4200元，但实际美元账户只有1.6美元的余额，差额该怎么做账，现在资产负债表平不了了

bamboo老师 解答

2020-10-22 16:06

您收到跟支付的都换算为人民币入账了吗 

学堂用户_ph959155 追问

2020-10-22 16:07

对都折算为人民币了，因为收到跟支付时的汇率是不同的

bamboo老师 解答

2020-10-22 16:08

那差额计入财务费用-汇兑损益科目

学堂用户_ph959155 追问

2020-10-22 16:09

借方为财务费用，贷方为什么老师

bamboo老师 解答

2020-10-22 16:11

美元账户不是还有4200吗？贷方是没有账户啊

学堂用户_ph959155 追问

2020-10-22 16:11

现在账上显示没有账户折算成人民币有4200元的余额，但实际只有1.64美元的余额，那我做资产负债表时货币资金栏怎么填写呢

bamboo老师 解答

2020-10-22 16:13

美元账户折算成人民币显示余额为4200元，？这个没有？

学堂用户_ph959155 追问

2020-10-22 16:15

在写凭证时美元账户因为汇率问题，余额为4200，但实际的美元账户余额为1.6美元，我该怎么平这个账老师，分录怎么写

bamboo老师 解答

2020-10-22 16:19

您美元账户是借方余额 4200？是不是银行存款-外币账户这个科目？

学堂用户_ph959155 追问

2020-10-22 16:20

嗯嗯是的老师

bamboo老师 解答

2020-10-22 16:20

借：财务费用-汇兑损益
贷：银行存款-外币账户

学堂用户_ph959155 追问

2020-10-22 16:22

谢谢啦老师

bamboo老师 解答

2020-10-22 16:26

不客气哈 欢迎有疑问继续提问