（3）6月21日，委托南方商场代销童装200套，不含税单价200元/套，按不含税价的10%支付代销手续费。 （4）7月30日，收到南方商场开具的代销清单，同时开具增值税专用发票给南方商场，结清货款。 1.请问7月份才收到代销清单，才能确定销售额和销售税，那这个销售税是计入哪个月份?原因是啥? 2.手续费 ，要做进项税的话，那要进入哪个月份

暖暖老师 解答

2020-10-22 16:16

2手续费开具的是7月一般就做7月里

麦麦 追问

2020-10-22 16:32

1.那就说委托代销童装销项税要计入七月份的销项税里，是这个意思吗?2.手续费是6月份付款的 不是要计提计入六月的销售费用，等到7月份有开具专用发票的时候，再计进项税计入7月份的进项税里。那如果是普通发票，就要把进项税计入7月份的销售费用?是不是这样

暖暖老师 解答

2020-10-22 16:35

是的，是你理解的这个意思

麦麦 追问

2020-10-22 16:38

那我的有关手续费的想法，是不是正确的

暖暖老师 解答

2020-10-22 16:42

不是，6月只是付款做预付账款，7的费用

麦麦 追问

2020-10-22 16:43

请问销项税减进项税等于负的话，是不是可以说当月应纳的增值税为0

麦麦 追问

2020-10-22 16:44

那手续费要怎么做分录

暖暖老师 解答

2020-10-22 16:48

借销售费用
应交税费-进项税额
贷应收账款

麦麦 追问

2020-10-22 16:49

这道题手续费要昨做

暖暖老师 解答

2020-10-22 16:54

手续费都是应收款里扣除，不可能单独汇款

麦麦 追问

2020-10-22 16:56

啥意思不懂

暖暖老师 解答

2020-10-22 17:19

对方的手续费都是从代销货款中扣除

麦麦 追问

2020-10-22 18:52

计入税的时间是看纳税义务时间还是跟据权责发生制计入时间。比如委托别人代销。在会计分录与税务中有区别吗?

暖暖老师 解答

2020-10-22 18:53

是根据代销清单，这里没税会差异

麦麦 追问

2020-10-22 19:00

意思说计入税的时间在会计与税务上是一样的，确定收入就有时候是不一样?是这个意思吗

暖暖老师 解答

2020-10-22 20:12

但是这个事项不存在

麦麦 追问

2020-10-22 20:14

我是说所有增值税在计入会计与税务是不是一样?

暖暖老师 解答

2020-10-22 20:24

一样的，增值税确认这个一样