老师帮我检查完整分录 尤其最后一步 算未分配利润的是270 对吗 销售货物 借：应收账款 1130 贷：主营业务收入1000 应交税费-应交增值税（销项税额）130 借：主营业务成本600 贷：库存商品600 借：以前年度损益调整--主营业务收入 1000 应交税费-应交增值税（销项税额）130 贷：应收账款 1130 借：库存商品 600 贷：以前年度损益调整--主营业务成本600 借：递延所得税资产 400*0.25=100 贷：以前年度损益调整 100 借：以前年度损益调整--300 贷：盈余公积30 未分配利润270

6 追问

2020-10-22 22:33

6正确吗  为什么还增加利润270 是不是写反了

陈诗晗老师 解答

2020-10-22 22:59

最后一个写反呢，金额是正确的，就是分录借方和贷方反了

6 追问

2020-10-23 10:33

我就觉得反了怎么还能挣270 老师可是我以前年度损益调整余额就是300啊 
你看

借：以前年度损益调整--主营业务收入 1000
贷：以前年度损益调整--主营业务成本600
这不余额 借方余额400吧？

借：递延所得税资产 400*0.25=100
贷：以前年度损益调整 100

然后借方余额300吧？
借：以前年度损益调整--300
贷：盈余公积30
未分配利润270

为啥这样还是挣钱挣270 我分录错在哪

陈诗晗老师 解答

2020-10-23 10:42

借：以前年度损益调整--300
贷：盈余公积30
未分配利润270
你这个分录，借和贷反了，同学。
你之前 以前年度损益 在借方余额，现在要调到为贷方的

6 追问

2020-10-23 11:18

哦 原来是这样 借方余额300 转到贷方

借：盈余公积30
未分配利润270
贷：以前年度损益调整--300

是这意思吧

陈诗晗老师 解答

2020-10-23 12:28

是的是的，现在的这个分录才正确了。