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文老师

职称： 中级职称

2016-08-22 11:35

是外账，有退税的申请表，退的款银行也到账了，但是退的营业税还有附加税都是14年跟15年的

文老师 解答

2016-08-22 16:47

那就需要冲减以前年度的营业税及附加税，由于跨年度了，不能再用营业税金及附加，今年做的话，需要用以前年度损益调整，借 银行存款  贷 以前年度损益调增，再结转以前年度损益调整，借 以前年度损益调整  贷 利润分配--未分配利润

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是外账，有退税的申请表，退的款银行也到账了，但是退的营业税还有附加税都是14年跟15年的
2016-08-22 11:35:12
那你交的其他税在哪个科目反映？
2016-10-20 14:42:52
你好 税金及附加属于损益类科目 期末没有余额的
2019-01-04 15:40:28
非营利组织一般不涉及营业税金及附加
2015-11-16 16:41:00
不做账，这个实务中你可以选择不计提，这个没有文件规定，
2020-01-02 11:40:53
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