老师：劳务清包工，包工头分包发票本月没到，这个预提成本怎么提，求本月预提成本会计分录和月末结转分录！

zhihuiziz 追问

2020-10-23 16:48

100万劳务清包，本月开50万3%发票给发包方，这个本月要做收入月末要做结转的！，可包工头的代开普票下个月开来90万，我本月只有收入没有成本，但下个月成本大于收入，我想问本月怎么做这个成本？

maize老师 解答

2020-10-23 16:49

可以去暂估入库，没有按上面做工程结算可以直接做借主营业务成本 贷工程施工，

zhihuiziz 追问

2020-10-23 17:12

下个月发票来了再红冲暂估分录吗？

maize老师 解答

2020-10-23 17:15

是的，冲掉暂估不对重新做就可以