1.画圈的免抵退税额,是下期转成留抵税额了吗? 2.即使是免抵税额小于留抵税额时, 剩下的留抵税额(留抵税额-免抵税额的差值),也是转入下期留抵税额吗?
淑淑淑淑女范????
于2020-10-23 20:11 发布 1171次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
相关问题讨论
是的。期末留抵额是进项税额减去销项税额减去进项税额转出的数额,如果上期的留抵大于上期退税,还应该加上二者之差。
免抵退税额是当期出口的货物销售额乘以退税率减去免抵退抵减额。
留抵额主要是看进销项税,国税退税中的税就是指这部分进项抵消销项的税额,但是,当留抵额比免抵退税额大时,当期退税就是免抵退税额,剩下的留抵额到下月退,如果留抵额比免抵退税额小时,国税退税额就是留抵额了。
当你的留抵额太多而出口免抵退税额小时,国税也不会给你全退留抵的,是取二者中较小的一项。
2018-12-29 10:02:16
免抵退,是不可退不可抵,这个转为留抵,也是不可抵和退的。
这个是要转出,作为不可抵扣不可退税的处理。不是增加下期留抵。
2020-10-23 20:28:45
你好,当月出口200万,实际开票150万,按150万报增值税。免抵税额是按当月申请的出口退税来计算的。当月申报的出口退税应退税金额和增值税报表上的留抵税额比较,取小退税。如果出口应退税额大于增值税留抵的,大于这部分就是免抵税额
2021-04-08 15:30:28
你好,免抵退税额<留抵税额时
退税金额为留抵税额,无免抵税额
免抵退税额>留抵税额时
退税金额为留抵税额,免抵税额=免抵退税额-留抵税额
2022-03-10 11:20:20
是这样的原则上,但是你内销不可能一直这样
2019-06-04 17:25:35
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息