小规模纳税人新购买的金税盘和维护费用，在抵免增值税时，借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用，需要在应交增值税科目下设减免税款明细吗？

651356 追问

2016-08-22 18:29

那岂不是借：应交税费——应交增值税  借：管理费用（红字）

651356 追问

2016-08-22 18:51

老师在不在？请解释一下

651356 追问

2016-08-23 23:43

为什么管理费用不能放在贷方呢？要用借方红字表示？

龙老师 解答

2016-08-22 17:35

你好，可以不设减免税款明细，但是管理费不能放在贷方，你借：管理费用（红字）

龙老师 解答

2016-08-23 08:58

解释什么？

龙老师 解答

2016-08-24 10:25

用软件做账时财务费用、管理费用、销售费用的贷方发生额用红笔在借方表示（月末结转时除外），否则利润会出错。

举例，当月有一银行存款利息收入，那么应该这么做
借：银行存款               XXX
借：财务费用——利息收入  -XXX

那么此时这张凭证是借贷平的，借方负数也就是贷方，这是为了方便软件计算合计数。