老师，做内账时，是否需要计提工资？应该如何做分录？

yolanda 追问

2020-10-27 09:48

像社保这些，都是不用计提的吗？

邹老师 解答

2020-10-27 09:49

你好，是的，内账社保，工资都不需要计提的 

yolanda 追问

2020-10-27 09:49

比如我们工程部的，工资我就放到在建工程，工资，然后管理费用的，我就放管理费用，工资，贷银行存款，就可以了是吗？

邹老师 解答

2020-10-27 09:50

你好，是的，是这样的 

yolanda 追问

2020-10-27 09:50

那社保，也不用计提，那发的个税呢，放管理费用吗？还是放到哪里？

邹老师 解答

2020-10-27 09:51

你好，这个税款是个人负担，还是单位替个人负担了呢？

yolanda 追问

2020-10-27 09:53

是个人负担，也有一个银行流水，是单位先交。那是不是应该放跟工资表一起做账就可以了？那应该什么做分录？

邹老师 解答

2020-10-27 09:53

你好，单位先交
借：其他应收款
贷：银行存款
从个人工资扣除
借：管理费用等科目
贷：其他应收款

yolanda 追问

2020-10-27 09:54

那内账我们给员工发工资，肯定是扣了个税才发的。然后管理费用是扣个税后，那个这个个税，我就不懂做账了。

邹老师 解答

2020-10-27 09:56

你好，单位先交
借：其他应收款
贷：银行存款
从个人工资扣除
借：管理费用等科目
贷：其他应收款
（是针对这个回复有什么疑问吗）

yolanda 追问

2020-10-27 10:02

没有问题，刚才是我的问题发得比你的答案晚。现在我都明白了。谢谢你了老师。

邹老师 解答

2020-10-27 10:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢