送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-10-27 17:06

你好,账务处理没有区别,只是所得税计算的不同
核定征收企业所得税=收入*应税所得率*税率
查账征收企业所得税=利润总额*所得税税率
计提所得税分录是
借:所得税费用
贷:应交税费——企业所得税

陈爽 追问

2020-10-27 17:11

我单位做砂石销售 不能完整取得成本发票去税管员那里做了核定征收 那我们成本购进没有发票可以入账吗

邹老师 解答

2020-10-27 17:11

你好,企业所得税核定征收的,成本费用没有发票是可以入账的 

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你好,如果你单位利润率很低,而且能按规定取得成本发票,是查账征收好 如果成本无法取得发票,需要按核定征收 核定征收有是就需要缴纳企业所得税,而没有免税额度的
2018-03-29 11:44:31
你好!核定征收直接按收入的比例交税。 而查账征收是按利润的比较交税。
2017-08-03 10:20:27
查账征收根据季度利润总额来征收 核定征收一般是销售收入*税局核定征收率
2019-04-02 13:43:14
你好,核定征收就是企业所得税=收入*应税所得率*税率 不可以即是核定征收又是查账征收的,只能是一种征收方式的
2019-07-08 10:14:48
您好!核定征收就是按收入*核定的比例然后乘以25% 查账征收就是按利润乘以25%
2017-03-02 09:31:18
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