承接社保代办业务，代扣代缴的社保费和手续费，已分别开具普通发票给客户，我公司将代办手续费计入收入部分，那代扣代缴的社保费用如何做账

苏苏 追问

2020-11-02 16:20

开了发票的，增值税报表中将代收代缴的社保发票（0%税率发票）
自动填报了开票收入的

朴老师 解答

2020-11-02 16:32

你们是差额纳税的吧

苏苏 追问

2020-11-02 16:53

对的，服务费是差额计税3%☞1%，社保部分是免税的

苏苏 追问

2020-11-02 16:55

现在的问题就是社保也是开了免税发票的，手续费也开了发票的，社保是代收代缴的，开票之后在增值税报表中显示有免税收入，实际上只有手续费是收入，社保开了票如何做账务处理

朴老师 解答

2020-11-02 17:03

社保是代收代付的吗

苏苏 追问

2020-11-02 17:22

对的
是代收代缴

朴老师 解答

2020-11-02 17:29

你就做往来哦
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