每月公司支付保函担保费利息是什么意思呢？

朴老师

职称：会计师

2020-11-03 08:55

同学你好
就是支付利息费

yolanda 追问

2020-11-03 08:58

保函还要支付利息吗？保函不是我们押在银行的钱吗？不太清楚。
我们在支付保函款时，应该什么样做分录，这个利息又是什么样做分录？

朴老师解答

2020-11-03 08:59

抵押也是有利息的
1.开立保函前,向银行存入保证金的账务处理,按存入银行的金额作如下会计分录：
借：其他货币资金--保函保证金
贷：银行存款
保证金收回或减少时作相反会计分录.
2.对于存入的保证金,可以根据时间的长短,将该笔资金转存为定期,获取部分利息收入,以减少保函保证金占用资金带来的损失,对于收到的利息收入,会计分录如下：
借：银行存款
贷：财务费用
3.待银行划转保函手续费时,由银行列支的保函手续费作如下账务处理：
借：财务费用--保函手续费
贷：银行存款