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秀秀老师
职称: 中级会计师,初级会计师
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您好!不是的,递延所得税资产与递延所得税负债在产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异时就应该确认,在资产负值表日应当对相关情况进行复核,该调整的还需要进行调整。
2019-05-08 17:37:20

你好 年底了 这部分递延所得税负债不需要处理。
2019-12-25 15:40:53

您好,因为计提所得税费用是增加递延所得税负债,减少递延所得税资产
2021-02-05 08:34:51

同学,你好
确认递延所得税负债
借所得税费用
贷递延所得税负债
确认递延所得税资产
借递延所得税资产
贷所得税费用
所得税费用借增贷减
所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20

递延所得税资产与递延所得税负债的区别:
1、 递延所得税资产=(账面价值-计税基础)*未来适用税率。
2、 递延所得税=当期递延所得税负债的增加%2B当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加。
3、 递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额
2020-05-13 10:28:23
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