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钟存老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-11-03 11:02

同学你好
小企业会计准则不需要
没有税会暂时性差异的不需要

栖木 追问

2020-11-03 11:05

好的。 永久性差异，像业务招待费之类，不需要确认递延？

钟存老师 解答

2020-11-03 11:19

永久性差异，像业务招待费之类，不需要确认递延

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您好！不是的，递延所得税资产与递延所得税负债在产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异时就应该确认，在资产负值表日应当对相关情况进行复核，该调整的还需要进行调整。
2019-05-08 17:37:20
您好，因为计提所得税费用是增加递延所得税负债，减少递延所得税资产
2021-02-05 08:34:51
等于是递延所得税负债是代表所得税费用的增加，递延所得税资产代表的是所得税费用的减少，是这样理解不？
2022-06-09 22:15:56
你好，同学，应该选择ad
2022-05-05 19:38:40
借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整（代替所得税费用科目） 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 这个是不确认递延所得税资产的。
2019-07-22 15:42:04
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