老师，19年11月支付增值税防伪税控系统设备及技术维护费480元，2020年10月又支付了技术维护费200元，因一直没有收入，所以电子税务局申报时都没填表，这次将480+280=760填到“增值税减免申报明细表”和附表4中，可以吗？

成成 追问

2020-11-03 15:15

老师，本期仍然没有收入，这次我是将去年的480和今年的280一并填在了本期发生额中，这样可以吗？

铭铭老师 解答

2020-11-03 15:18

同学你好！
你可以不用填写，等需要缴纳税款的时候再填写。

成成 追问

2020-11-03 15:21

老师，这有两个选项，到底选哪个？

铭铭老师 解答

2020-11-03 15:24

同学你好！
选择上面的那个就可以。

成成 追问

2020-11-03 15:27

老师，你的意思是需要抵扣了再填表申报对吧，这有没有期限？主要是怕错过了期限不给抵减了。

铭铭老师 解答

2020-11-03 15:28

同学你好！
这个抵扣是没有期限的。

成成 追问

2020-11-03 15:29

老师，跨年抵减账务处理怎么做？

铭铭老师 解答

2020-11-03 15:31

同学你好！

支付时
借：管理费用
贷：库存现金/银行存款
抵扣时
借：应缴税费-应交增值税-应纳税额减征额
贷：营业外收入

成成 追问

2020-11-03 15:33

老师，跨年不涉及损益类调整吗？

铭铭老师 解答

2020-11-03 15:34

同学你好！
这个金额并不大，可以不用损益类科目调整。

成成 追问

2020-11-03 15:36

好的，谢谢老师

铭铭老师 解答

2020-11-03 15:36

同学你好！
不客气的，祝你工作愉快！