老师，关于增值税的分录，我单位软件产品享受即征即退，当月一般项目有留抵税额，软件部分要交增值税（及城建税等），分录该如何体现未交增值税的两部分（一般项目的借方留抵税额，贷方即征即退）？

Nadasa 追问

2020-11-03 19:58

老师，那一般项目的增值税，该怎么办呢？还有进项留抵

郭老师 解答

2020-11-03 20:00

一般项目地你也是这么做，不需要交税，借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税，这个是表示留底的。

Nadasa 追问

2020-11-03 20:04

软件会把 应交税费-未交增值税 的借方和贷方合计，合计成借方余额，现在未交增值税的借方余额我要留抵，贷方转入的是软件部分的增值税，这部分要交增值税并计提城建税等

郭老师 解答

2020-11-03 20:05

那你们可以通过四级科目或者三级科目，一般计税计征击退。

Nadasa 追问

2020-11-03 20:09

好的，好的，那我懂了，非常感谢

郭老师 解答

2020-11-03 20:10

不用客气的，工作愉快。