老师，要计算销售广告机的费用，一共卖出432台，购买广告机时发票上含税价是7300，实际是7046，中间的差额254元是按8%税点补给供应商的，我们卖出价格是8450元，物流费用是113138元。

好运 追问

2014-10-31 15:40

销售时才发生那个物流费直接加进来吗？

好运 追问

2014-10-31 15:52

我们买时没有产生物流费用，是卖出去给客户时才发生的物流费

好运 追问

2014-10-31 16:20

是我们承担的物流费用，这笔物流费用是算进销售时费用吧

好运 追问

2014-10-31 16:42

老师，3119999.04-2808653.84=311345.20其中的2808653.84不是按发票上的金额做了吗？老板要我用实际支付的金额做账的，我是负责内账的。

好运 追问

2014-10-31 16:56

不是按7046/（1 17%） 254*8%=6042.54元*432=2610378.24 113138（物流费）=2723516.24

好运 追问

2014-10-31 17:02

老师，不是按7046/（1  17%） 254*8%=6042.54元*432=2610378.24 113138（物流费）=2723516.24

好运 追问

2014-10-31 17:42

老师还在吗？

文老师 解答

2014-10-31 15:18

也就是说要算成本了，是增值税发票吧，补给供应的税点应该不能在外帐上显示吧，账面上你要按7300做，单价7300，不含税就是（按17%算的）6239.62，成本就应该是6239.62*432 物流费113138=2808653.84

文老师 解答

2014-10-31 15:27

售价8450不含税就是7222.22，432台的收入就是432*7222.22=3119999.04，这样你的毛利是3119999.04-2808653.84=311345.20，在没有其他留抵的情况下，你要交纳的增值税是432*（7222.22-6239.62）*0.17=72162.14，城建税（按城市7%）是72162.14*0.075051.35，教育费附加和地方教育费附加5%是72162.14*0.05=3608.11，印花税 3119999.04*0.0003=936，防洪保安资金3119999.04*防洪基金的定率（看税务局给你单位的核定是多少）

文老师 解答

2014-10-31 15:28

内帐，那就把补的税点254元也算进去就OK了，就是成本多进一块

文老师 解答

2014-10-31 15:43

要加的，因为是为这笔业务直接发生的物流费

文老师 解答

2014-10-31 16:13

是不是你们承担的，是你们承担的就要记进去，还有如果你们老板只让你算一下广告机的费用，没具体的话，你在给他的时候做两种方案，一种是物流费记进去的，一种是没记进去的，如果给没记的话，你到时候提一下物流费，毕竟也十几万的

文老师 解答

2014-10-31 16:42

是的

文老师 解答

2014-10-31 20:00

你内帐就不必那么具体分了，你可以抵扣的应该是全额算的吧，你只要把补贴给别人的254算进成本就可以了