小规模，月度10万收入免增值税，收入分录和结转增值税分录怎么做

雨滴 追问

2020-11-09 10:59

我们是季度申报，每月做账，如果有2个月没超10，其中一个月超10万，季度不超30万，每个月还是这么做分录吗

汪晨老师 解答

2020-11-09 11:00

你好，其中一个月超10万，超过的那个月份需要纳税，其他2个月不需要纳税。

雨滴 追问

2020-11-09 11:02

是季度申报，没超30万不是不缴税吗

汪晨老师 解答

2020-11-09 11:04

指的是每个月都没超过10万，季度不超过30万

雨滴 追问

2020-11-09 11:13

其中两个月分别3万和4万，另外一个月11万，总的是18万，11万那个月增值税怎么结转，季度没有超

汪晨老师 解答

2020-11-09 11:14

你好，11月的做正常缴纳的增值税的分录，借 应交税费-应交增值税 贷  银行存款