老师您好，请问补交的去年的企业所得税应该怎么做分录

初心 追问

2020-11-11 18:07

现在没有以前年度损益调整这个科目了

邹老师 解答

2020-11-11 18:08

你好，没有以前年度损益调整这个科目，那可以这样做分录
借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

初心 追问

2020-11-11 18:12

这样的话报表是不是就不平了

邹老师 解答

2020-11-11 18:16

你好，有发生这个业务的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整