老师，我有以下问题1.我们是社医保代缴公司，这是合法的吗？2.如果合法我们替别人代缴社医保是否需要体现工资？3.个税申报的时候由于工资是对方公司自己发的，我们没有发工资是不是我们的个税系统只能填0收入的工资4.这样国税申报的时候个人部分等于个税申报系统的才算正确吧5.对于我们替对方代缴而言，我们做账是不是将收到的对方提供的全部社医保费用当作成本，多出来的部分才计入自己的收入， 请专业老师回答，谢谢

。 追问

2020-11-12 12:44

我们只是给个人代缴社医保，没有工资，这样比如我们有给个人收取服务费，具体流程应该怎么开票，怎么走账和申报

陈诗晗老师 解答

2020-11-12 12:45

那你这个就是按照正常的人力资源服务进行，签订合同，开票就可以了。

陈诗晗老师 解答

2020-11-12 12:45

如果说你只是带交这个医保，也没有发工资，那你这个个税这一边就不用进行申报。直接是让对方把他这个钱支付到你公司，然后你只你公司去交这个社保，差额部分就是你的利润。

。 追问

2020-11-12 12:48

但是这样他们公司个税申报的时候是不是就没有申报他们的个人部分社医保，这样我这边变成直接代缴国税申报，那他们的个人部分社医保不是都没有人报了要怎么扣

陈诗晗老师 解答

2020-11-12 12:50

怎么可能会没有人申报喽，首先这个他企业发工资了，申报这个个税的时候就直接会考虑你这一部分的呀。

。 追问

2020-11-12 12:51

也就是说比如某人他们公司没有给他交社医保，那他们公司报个税的时候是怎么给他们报的

陈诗晗老师 解答

2020-11-12 12:53

他们公司申报个税的时候是按照正常的应发工资减去相关设备来进行申报呀，这个个人的这个社保人家始终都是交了的，不管是你交还是他们公司自己交，这个肯定是要扣除的

。 追问

2020-11-12 12:56

但是就是实际就是这个人他们公司没给她交，她找我们全额代缴，这样子呢？他们公司的个税怎么申报这部分

陈诗晗老师 解答

2020-11-12 13:03

一样的呀，就是你交，只是说这个交的这个医保部分换了一个公司交，那么对于这个员工承担的又没有什么区别，怎么会可能影响他的个税啊

。 追问

2020-11-12 13:07

没有哈，我不是说影响她个税，我是不清楚我们代缴社医保公司帮别人代缴社医保的这个个税怎么申报，那按照您的意思就是她公司照常给他报个税体现个人社医保部分，然后国税申报的时候由我的代缴公司直接全额扣除是吗？这样他们公司国税申报的时候就不能有这个员工只能我们这边有是吗

陈诗晗老师 解答

2020-11-12 13:11

就是说，他们公司在申报这个个人所得税的时候，对于员工应该承担的这个医保部分是正常扣除之后的金额来申报这个税的。

陈诗晗老师 解答

2020-11-12 13:12

什么意思？不管这个税是以什么渠道交的，他们在申报的时候都是正常做了扣除的呀。

。 追问

2020-11-12 13:38

我不是要问个税，我是要问医社保哈，因为我们公司是代缴社医保的人力资源公司，所以我不懂代个人交社医保要怎么报税，如果他们公司没给她交她自己全额付给我们带她交，那个税系统不是有社医保要报吗？工资是他们公司给他发的，那就是他们公司报个税系统的时候就要给她报个人部分的社医保了对吧？只是国税申报没扣款由我们这边给她扣，这样他们公司的国税申报系统不是不能有她这个名额？

陈诗晗老师 解答

2020-11-12 15:02

不是要问个税，你现在的问题是什么，我始终没有明白，你一直在问不懂带个人交社保要怎么报税，你指的是什么税？你公司应该申报的税吗？

。 追问

2020-11-12 15:09

是的，我们公司是代缴社医保的人力资源公司，只代缴别人个人找我们全额代缴社医保，不帮发工资，但是个人自己应该交的社医保不是只有在个税申报系统报的吗？这样这个人部分的社医保我们要怎么申报？

陈诗晗老师 解答

2020-11-12 15:11

这个并不影响你总的收到的钱，这个就是你的收入，你交的这个社保就是你的成本，差额就是你的利润，那么由于你是属于人力资源，那么你这里申报纳税的时候可以差额计税，就是按照收到的钱减去社保的差额部分来作为计税依据进行申报。

。 追问

2020-11-12 15:16

嗯嗯，明白，差额就是等于我们的收入，要变成利润作为企业所得税计税依据，但是现在是我这个社医保怎么报？个税系统不是有个人社医保的数据在申报个税的时候要报，但是工资不是我们发的，是不是工资写0，然后社医保照个人部分申报

陈诗晗老师 解答

2020-11-12 15:23

你压根儿就不用去申报人家的个税呀，你根本就不存在这个问题的，你又不发工资，你报什么个税呢

。 追问

2020-11-12 15:29

明白了，那个人找我们全额代缴，我可以给她开个人发票吗？还有收款要怎么走账？可以个人转给我们公账号或者是个人转给法人吗

陈诗晗老师 解答

2020-11-12 15:29

要开发票的呀，你要给人家交这个保险，然后人家给你给钱呀，这个就是你的收入

陈诗晗老师 解答

2020-11-12 15:30

可以转对公账户呀，你这个就是你企业正常的收入。