2018年，被审计单位有一笔运费发票尚未收到，根据合同暂估入账34万元；2019年1月24号根据收到的运费发票（发票日期为2018年12月30号）计入运输费，同时在2019年1月30日冲销上一年度的暂估。2019年1月的凭证的那笔分录是否为运费跨期？

犹豫的钻石 追问

2020-11-13 22:05

为什么不需要跨期费用呀

冉老师 解答

2020-11-13 22:08

你好，打个比方，如果19年暂估了100万，现在20年回发票100万，这个发票附在19年那笔凭证的后面即可，20年没有分录，所以没有费用更谈不上跨期费用
但是如果19年计提100万，20年回了150万发票，现在20年就要补做50万费用了，这个50万就是跨期费用了

犹豫的钻石 追问

2020-11-13 22:14

有会计分录啊，得红字冲回呀

冉老师 解答

2020-11-13 22:14

及时红字重回，也要重新确认吧，两笔

犹豫的钻石 追问

2020-11-13 22:15

是的，两笔

冉老师 解答

2020-11-13 22:16

这样的话，跟我说的就是一样的情况了

犹豫的钻石 追问

2020-11-13 22:22

好的，谢谢老师

冉老师 解答

2020-11-13 22:23

不客气，祝你周末愉快