冲红的专票负数税额是不是转入留底增值税，然后在用留底抵扣本月销售税额，急等老师解决分录

安之若素 追问

2020-11-16 18:02

分录怎么做？老师

郭老师 解答

2020-11-16 18:03

借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。

郭老师 解答

2020-11-16 18:03

你的成本之前是怎么做的？

安之若素 追问

2020-11-16 18:04

增值税分录怎么做？冲减后销想就是负数了，如何抵扣本月销项税额呢？应该有个分录吧

安之若素 追问

2020-11-16 18:05

收入做负数了，成本是减了得，就是这个负数税额没有抵扣完

郭老师 解答

2020-11-16 18:07

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税销项。
上面分录做这个留底

安之若素 追问

2020-11-16 18:24

负数转入到未交增值税吗

郭老师 解答

2020-11-16 18:26

转入转出未交增值税
转出未交增值税借方余额也表示留底
不用结转到未交增值税里面也可以的。

安之若素 追问

2020-11-16 18:34

我就先做借  转出未交增值  贷销项增值税   在用转出的未交增值来抵扣本月的发生的增值税  就是借应交增值税   贷转出未交增值税  这个月的分录就做完了？

郭老师 解答

2020-11-16 18:35

你好是的，这个就是留底的。

安之若素 追问

2020-11-16 18:54

那以前待认证增值税怎么转出来做抵扣？分录怎么做老师？

郭老师 解答

2020-11-16 18:55

借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证，把发票认证就可以。

安之若素 追问

2020-11-16 19:23

好的，谢谢老师，总于把我理顺了，不然一点都不懂啊

郭老师 解答

2020-11-16 19:24

不用客气的，工作愉快。