提个人社保和企业社保的工资计提分录怎么做？企业交的社保费入哪个会计科目啊

郭老师

职称：初级会计师

2020-11-16 20:31

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

安之若素追问

2020-11-16 20:48

麻烦问问个税申报时，填的是个人缴纳的社保费用吗

郭老师解答

2020-11-16 20:48

填写你计提的
包含个人负担的社保

安之若素追问

2020-11-16 20:50

就是企业和个人合计社保吗？

郭老师解答

2020-11-16 20:51

不是
个人负担的部分在工资里面

安之若素追问

2020-11-16 22:11

申报时只要填个人社保部分就可以吗？那企业交的在哪里体现？老师

郭老师解答

2020-11-16 22:31

哪里填写个人的社缴纳的个税在应补税额里面

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