老师公司交的工伤保险用不用做到工资里面？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2016-09-05 09:14

我们每个月交养老保险，我每个月计提工资的话，要不要包括个人负担部分

宋生老师解答

2016-09-05 09:04

您好！不用的。一般都是直接计入管理费用就可以了。

宋生老师解答

2016-09-05 09:18

您好！参考下这个分录
1.分配工资

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——工资

  2.计提社保(企业部分)

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——社保

  3.次月发放工资时

  借：应付职工薪酬——工资

  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)

  应交税费——应交个人所得税

  库存现金/银行存款

  4.上交杜保

  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)

  5.上交个人所得税

  借：应交税费——应交个人所得税

  贷：银行存款