中途建账，需要录入主营业务收入，未分配利润吗？

薄荷凉angel 追问

2020-11-17 20:31

根据什么填呢？我只有今年9月10月的主营业务收入，之前公司没有做账，应该怎么填？

邹老师 解答

2020-11-17 20:32

你好，根据主营业务收入的本年累计 借方，贷方发生额填写
未分配利润按上期期末余额填写

薄荷凉angel 追问

2020-11-17 20:38

我现在主营业务收入的本年累计数就只有9月和10月；利润表中净利润就是根据资产负债表上的未分配利润得来的，如果根据收入-成本-费用计算得来的本年净利润数是跟资产负债表上的未分配利润不一样的，这样有影响吗？

邹老师 解答

2020-11-17 20:39

你好，根据收入—成本—费用计算得来的本年净利润数与资产负债表期末分配利润数据是一致的 啊

薄荷凉angel 追问

2020-11-17 20:42

之前公司没做账，就是盘点了一个数据，什么现金，固定资产，应收账款，应付账款，盘点现有资产得来的。但是主营业务收入就只有现有9月.10月发生了，才有这个科目的数据

邹老师 解答

2020-11-17 20:44

你好，根据收入—成本—费用计算得来的本年净利润数与资产负债表期末分配利润数据是一致的 啊
（是针对这个回复有什么疑问吗？）

薄荷凉angel 追问

2020-11-17 20:48

比如9月盘点公司以前的账务，还有20000元未收回，借:应收账款 20000  贷:未分配利润20000。比如9月没有销售收入0，成本为0，费用5000元，那净利润=0-0-5000；这就不等于未分配利润啊，想问这个

邹老师 解答

2020-11-17 20:50

你好，盘点的20000未收回，对应的不应当是未分配利润科目，而应当是收入科目才是的

薄荷凉angel 追问

2020-11-17 20:52

额，本年度都是借:应收账款   贷主营业务收入  ；那以前年度的账款未收回，也是这样吗？

邹老师 解答

2020-11-17 20:55

你好，本年度是
借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
跨年的损益科目通过以前年度损益调整科目核算