老师你好，计提社保：借管理费用-工资/社保（单位负担的）需要设置三级科目“社保”吗？

僵小鱼 追问

2020-11-18 09:45

计提
借管理费用-工资（单位负担的）
贷应付职工薪酬-社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
帮我看一下这样可以吗？

邹老师 解答

2020-11-18 09:49

你好，是的，整个过程是这样处理的 

僵小鱼 追问

2020-11-18 10:11

比如10月的工资是30000，单位缴纳社保220，可以不可以直接计提：借管理费用-工资30220，还是得分开写2笔分录

邹老师 解答

2020-11-18 10:13

你好，需要分开写，计提工资3万，计提单位社保220

僵小鱼 追问

2020-11-18 10:18

你看看分录是不是这样做的

邹老师 解答

2020-11-18 10:19

你好，是的，是这样处理的 

僵小鱼 追问

2020-11-18 11:35

是当月计提支付，还是上月计提，这个月支付

邹老师 解答

2020-11-18 11:38

你好，通常情况下是当月计提，次月支付的